Статьи
Модели бюджетов, расчетов и отчетов #1

Формат Бюджета движения денежных средств – прямой метод

В статье «Бюджет движения денежных средств – прямой метод» подробно описаны предпосылки создания бюджета, причины его формирования, взаимосвязи с другими бюджетами.


В этой статье рассматриваются аналитики бюджета, его структура и показатели.

Основной аналитикой бюджета является «Статьи движения денежных средств». Состав этих статей сильно зависит от вида бизнеса и его особенностей.


Важнейшим и, пожалуй, основным результирующим показателем бюджета является «Чистый денежный поток». Этот показатель формируется в бюджете автоматически как для каждого из видов деятельности: Операционной, Инвестиционной, Финансовой, - так в сумме их, показывая Чистый денежный поток периода.



При необходимости в бюджет может быть добавлен показатель «Остаток на начало и конец периода» для отслеживания остатка денежных средств и достаточности его для выполнения платежей.